Для многих граждан налоговый вычет за лечение и покупку медикаментов становится важным способом возврата части уплаченных денег в государственную казну. Официально трудоустроенные граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц — НДФЛ, средства от которого направляются на различные нужды государства.
Однако не всем известно, что можно получить налоговый вычет за различные расходы, например, медицинские услуги, покупку жилья или образование. Для этого необходимо оформить соответствующие документы и заявления в налоговой инспекции.
Налоговый вычет за лечение регулируется статьёй 219 Налогового кодекса РФ. Чтобы вернуть деньги, необходимо отвечать определённым критериям.
Право на получение налогового вычета за лечение имеют совершеннолетние работающие граждане и индивидуальные предприниматели, которые регулярно уплачивают налог на доходы физических лиц. Важно помнить, что налоговый вычет можно получить как за себя, так и за членов своей семьи — супруга (супруги), родителей, а также детей (в том числе усыновлённых).
Для получения налогового вычета за лечение детей они должны быть не старше 18 лет или до 24 лет, если они обучаются в вузе или колледже по очной форме.
Средства могут быть возмещены, если заявитель оплатил следующие медицинские услуги:
- — лечение в стационаре;
— лечение в дневном стационаре;
— приобретение лекарственных препаратов по рецепту врача;
- — прохождение реабилитации после тяжёлых заболеваний или операций;
— проведение дорогостоящих медицинских процедур, не включённых в ОМС.
Медицинские услуги включают в себя широкий спектр мероприятий, начиная с диагностических исследований, таких как УЗИ, рентгенография, анализы, МРТ, и заканчивая реабилитацией после травм и болезней. Частью этих услуг является также лечение хронических заболеваний, требующих постоянной медикаментозной терапии, приёмы терапевта и узких специалистов, а также операции и хирургическое лечение.
Стоматологические процедуры, такие как лечение, протезирование, ортодонтия, также важны для высокого качества жизни. Наблюдение беременности и платные роды, санаторное лечение – всё это составляет комплексный подход к заботе о здоровье.
При выборе медицинской организации для получения услуг необходимо убедиться, что у неё имеется российская лицензия на осуществление медицинской деятельности. Важно помнить, что если лечение проводилось за границей, возврат денег за услуги в России будет невозможен. Средства на приобретение ТСР в организации, которая не имеет лицензии на медицинское обслуживание, также не будут возмещены.
С 01.01.2024 года максимальный совокупный размер понесённых расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) составляет 150000 рублей.
Для получения налогового вычета необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и предоставить следующие документы:
На оплату лечения:
- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
- справку об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданную медицинским учреждением или ИП, оказавшим услугу.
На оплату дорогостоящих видов лечения:
- договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
- справку об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу.
На приобретение медикаментов:
- рецептурный бланк, оформленный медицинским работником (если назначение лекарственных препаратов не оформляется на рецептурном бланке, возможно использование сведений из медицинской документации пациента);
- платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денежных средств и др.)
На страховые взносы по договору ДМС:
- договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
- платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денежных средств и др.).
Важно отметить, что налоговый вычет можно получить только при наличии всех необходимых документов и при соблюдении требований налогового законодательства. Поэтому перед подачей декларации рекомендуется внимательно проверить наличие и правильность всех документов.
Если вычет оформляется на членов семьи и других близких родственников, копии документов, подтверждающих родство, играют ключевую роль в этом процессе. Если лечение получали дети, необходимо предоставить свидетельство о рождении или постановление об опеке. В случае возврата средств за супруга или супругу обязательно потребуется свидетельство о заключении брака.
Справка от медицинской организации является неотъемлемой частью документации. Она подтверждает факт оплаты медицинских услуг и содержит информацию о характере и стоимости лечения. Она является основным платёжным документом, и при её наличии чеки становятся излишними.
Необходимо также учитывать реквизиты банковского счёта, на который будут перечислены деньги. Владельцем счёта должен быть налогоплательщик, чтобы все финансовые операции были проведены в соответствии с законодательством.
Для осуществления возврата части средств за приобретённые лекарства необходимо учесть несколько важных моментов. В первую очередь, потребуется иметь оригинал бланка рецепта, выданный врачом, на котором должен быть размещён специальный штамп для налоговых органов. Рецепт может быть оформлен в электронном виде, что также является значимым фактором, который следует учитывать. Если у вас нет оригинала рецепта, вычет можно оформить на основании информации из медицинской документации пациента. Важно также подтвердить факт оплаты, для чего подойдут бумажные или электронные чеки.
Если услуги были оплачены без использования наличных средств, достаточно будет просто выгрузить соответствующую информацию из истории операций в мобильном приложении банка.
Оформить налоговый вычет можно разными способами. Например, через работодателя, до окончания календарного года, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов. Для этого нужно обратиться в ФНС и подтвердить своё право на получение вычета за лечение. Заявление будет рассмотрено в течение 30 календарных дней. После этого необходимо подать заявление в произвольной форме по месту работы о предоставлении вычета.
Также можно подать заявление, декларацию и другие необходимые документы через личный кабинет ФНС или в отделении налоговой службы по окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов. После этого сотрудники налоговой проведут камеральную проверку, которая может занять до трёх месяцев. Законом предусмотрено, что деньги должны быть зачислены на счёт в течение 30 дней. Если все документы заполнены без ошибок, вся сумма вычета будет единовременно переведена на указанный налогоплательщиком счёт.
Таким образом, выбор способа оформления налогового вычета за лечение зависит от удобства для налогоплательщика и его предпочтений. В любом случае, важно внимательно ознакомиться с требованиями и правилами для получения вычета и своевременно предоставить все необходимые документы.
Самые последние изменения и актуальную информацию по вопросам социального налогового вычета можно отследить на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Алексей Дмитриев, специально для Агентства Особых Новостей (on24.media)
Фото из открытых источников